Оптимізація податків для ФОП: як це зробити

Кожен ФОП відразу після реєстрації стає платником податків на спрощеній чи загальній системі. І разом з оформленням бізнесу отримує низку обов’язків перед податковою – щодо правильної фіксації руху коштів, регулярного формування та подання в ДПС звітності, перерахунку податків та ін.

Саме вибір режиму оподаткування нерідко стає ключовим для підприємців. Адже впливає на вимоги ведення бухобліку, правила звітування та визначає алгоритм розрахунку сум податків. Різні варіанти передбачають не лише розміри зборів, які можуть дуже сильно відрізнятися, але й навіть алгоритм їх нарахування й сплати.

Так, наприклад, якщо на загальній системі ФОП повинен платити з чистого доходу 18% ПДФО та 5% військового збору, то на 3 групі єдиного податку – лише 5% і 1%, проте зі всього прибутку. Водночас «спрощенці» 1 та 2 груп платять кожен місяць зафіксовані суми податків, які встановлюються ще на початку року і не залежать від того, скільки отримав ФОП прибутку та чи мав його взагалі.

Отже, умови та вимоги для платників різних режимів відрізняються. І суми можуть бути різними. Як і додаткові нюанси, що також можуть впливати на розрахунки. Тому для кожного ФОП актуальним є пошук найбільш вигідних варіантів і рішень.

Для чого ФОП потрібна оптимізація оподаткування

Податкова оптимізація – це комплекс рішень і заходів, які дають змогу платити в бюджет менше грошей. Важливий нюанс: йдеться виключно про законні методи й можливості, доступні різним категоріям платників податків. Такі способи, як дроблення бізнесу чи ухилення від сплати податків, однозначно не розглядаються.

Перший крок – це вірний вибір системи оподаткування: на етапі реєстрації підприємництва чи в процесі ведення бізнесу. Режим оподаткування має:

• Давати змогу платити найменші суми податків з усіх можливих.
• Відповідати специфіці діяльності ФОП, умовам ведення бізнесу.
• Передбачати мінімальні ризики накладення штрафів.
• Дозволяти знижувати адмінвитрати на ведення бухобліку.
• Залишати достатньо простору бізнесу для розвитку.

Найкраще рішення – довірити вибір системи оподаткування досвідченому бухгалтеру, який врахує всі нюанси й знайде оптимальний варіант оподаткування. Режим бажано переглядати кожні 6-12 місяців на предмет відповідності реаліям ведення бізнесу та вигідності за сумами податків.

Які ще є способи зниження витрат на податки

Додатково оптимізація оподаткування може передбачати й інші рішення. Так, дієвим способом знизити витрати на збори є правильна організація трудових відносин з контрагентами. ФОП-роботодавці є податковими агентами штатних працівників – і, відповідно, мають платити за них податки.

Як можна цього уникнути:

1. Передати виконання певних завдань на аутсорс.
2. Співпраця з ФОП замість штатних працівників.
3. Укладення з підрядниками договорів ЦПХ.
4. Укладення гіг-контрактів резидентами Дія.City.

Також варто регулярно моніторити законодавчі зміни, ініціативи – влада нерідко в намаганнях підтримати клієнтів робить певні послаблення, вводить пільгові умови, періоди. Так, під час війни певний час існувала спецставка податку 2% для ФОП 3 групи, до 2025 року можна було підприємцям не платити за себе ЄСВ.

Чому варто залучати до оптимізації бухгалтера

Доступних варіантів зниження податкового навантаження для ФОП є чимало. Проте не всі вони очевидні й відомі підприємцям. Натомість досвідчений бухгалтер:

• Постійно вивчає чинне законодавство – знає про всі можливості.
• В курсі всіх нововведень та змін – вчасно допоможе скористатись пільгами чи послабленнями.
• Допоможе правильно впровадити зміни, вибрати лише законні методи.
• Розповість про всі «підводні камені» вибраних методів оптимізації, захистить від ризиків.

За умови правильного вибору доступних методів і розумної їх реалізації ФОП може зекономити від 10% до 50% сум сплачених податків. Тому оптимізації оподаткування варто приділяти увагу регулярно.